企业社保筹划|实操性社保筹划方案（合法合规前提下）

来源：善鸽财税官网 | 发布时间：2025-08-04

一、结合政策与实践，以下方案可有效降低社保成本：

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1. 优化薪酬结构，“薪酬福利化” 转型

具体做法：将部分工资转为 14 项 “不计入项” 中的福利（如合规餐补、交通补、体检卡，免费工作餐、宿舍等），降低计入社保基数的工资总额。

优势：操作简单，无法律风险，还能提升员工满意度。

2. 转换业务模式，“雇佣关系” 变 “合作关系”

适用场景：非核心岗位（如技术外包、设计服务、市场推广等）。

具体做法：鼓励员工成立个体工商户、小微企业，企业与其签服务合同，以服务费支付报酬而非工资。员工无需缴社保（自愿以灵活就业身份参保除外），企业也无需承担社保费用。

案例参考：顺丰、京东等通过 “众包” 模式，将部分配送岗位转为合作关系，降低社保压力。

3. 利用地区政策差异，“空间转移” 降成本

操作逻辑：不同地区社保缴费基数下限、费率有差异（如深圳、天津部分险种费率低于北京）。企业可在低费率地区设子公司，将部分员工劳动合同转移至子公司，由子公司缴社保，总部通过服务费结算，整体降低成本。（深圳地区养老保险员工自行缴纳后，企业可以无需缴纳）

注意事项：确保劳动关系、工作地点、社保缴纳地一致，避免 “空壳公司” 违规。

4. 合理运用 “人员流动” 规则，降低基数

政策依据：新入职员工社保基数以首月工资为准，失业再就业人员以起薪当月工资为准。

具体做法：集团内企业可通过员工 “内部轮岗”（如每年在子公司间调动一次），以新入职身份定社保基数，首月工资定低些，后续用合规福利形式的奖金补足，降低全年平均基数。

风险提示：调动需真实合理，避免刻意 “辞职再入职” 规避政策，且离职后需及时办社保减员，防止遗漏缴费。

5. 规范劳务派遣，转移部分社保责任

适用场景：临时性、辅助性岗位（如客服、后勤）。

具体做法：与合规劳务派遣公司合作，由其与员工签劳动合同并缴社保，企业支付服务费。注意：劳务派遣员工数量不超总用工量 10%，且符合 “三性” 岗位要求。

二、筹划底线：合法合规是前提

所有方案需坚守两大原则：

不碰法律红线：不得虚构劳动关系、伪造工资数据、隐瞒用工情况，否则将面临补缴、滞纳金、罚款，甚至刑事责任。

保障员工权益：筹划不得损害员工法定社保待遇，核心岗位、全日制员工必须依法缴社保，避免引发劳动仲裁。

通过以上方法，企业可在政策框架内合理降社保成本，实现 “降本” 与 “合规” 平衡。具体操作建议结合企业规模、岗位特点咨询专业机构，确保方案落地无风险。